Індивідуальний інвестиційний рахунок по праву може вважатися чимось особливим в фінансовій системі. Будь-які нововведення нелегко сприймаються громадянами. Найчастіше причиною служить брак інформації про нововведення. Щоб розібратися з особливостями цієї послуги фінансового ринку, необхідно, перш за все, ознайомитися з даним поняттям.
Рахунок, який відкривається фізичною особою у банківській установі або брокерській конторі, і являє собою індивідуальний інвестиційний рахунок – ІІР. Мета створення цієї послуги полягає в тому, щоб залучати населення країни в процес інвестування.
Створення такого рахунку має ряд переваг і для фондового ринку, і для громадянина. По-перше, фінансовий ринок за умови популяризації даної послуги буде регулярно поповнюватися коштами, а це буде відмінним стимулом для обігу цінних паперів. У громадянина, який відкрив інвестиційний рахунок, з’являється чудова можливість отримання податкової пільги. Її розмір становить 13% від сукупного річного офіційного доходу громадянина. До того ж індивідуальний інвестиційний рахунок є відмінною альтернативної традиційному банківському депозиту.
Особливості
Щоб краще зрозуміти суть інвестиційного рахунку, потрібно знати про його особливості:
- рахунок може бути відкритий не менш ніж на тридцять шість місяців;
- на нього можуть бути покладені виключно фінансові активи;
- податкове вирахування виробляється щорічно, але якщо людина протягом року знімає певну суму з балансу, то вона зобов’язується повернути в бюджет держави раніше компенсовані відрахування;
- в законодавстві поки немає обмежень, які стосувались би фінансових інструментів, у які будуть спрямовані інвестиції громадянина.
Потрібно пам’ятати про те, що громадянин може володіти тільки одним індивідуальним рахунком. Стати інвесторами фондового ринку країни можуть виключно люди з громадянством тої країни, у якій вони відкривають інвестиційний рахунок. Якщо у громадянина вже є брокерський рахунок, він не може бути переоформлений як рахунок приватного інвестора.
Процедура відкриття
Щоб відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок, потрібно знати про те, що всі аналогічні рахунки діляться на два типи.
- Клієнт поповнює баланс на будь-яку суму коштів, проте вона не повинна бути більшою, ніж та, що вказана в законодавстві. Вкладені кошти залишаються на балансі протягом трьох років, тільки за такої умови можна розраховувати на податкові відрахування. Можна розглянути конкретний приклад: громадянин відкриває інвестиційний рахунок і розміщує на ньому певну суму, а рівно через рік йому буде виплачено 13% від цієї суми. Виплата буде являти собою податкове вирахування. Але не потрібно розглядати цю суму як вид заробітку.
- Другий варіант інвестиційного рахунку користується популярністю у трейдерів. Рахунок відкривається з метою звільнення від обов’язку сплати податкових платежів з сукупного доходу, який був виплачений інвестору в результаті успішної інвестиційної діяльності.
Що стосується отримання податкової пільги по першому типу, то для даної процедури необхідно мати в наявності заповнену декларацію 3-ПДФО і довідку від банку або брокерської контори, яка буде підтверджувати факт наявності у громадянина відповідного рахунку. Коли з моменту відкриття балансу пройде дванадцять місяців, можна брати ці документи і звертатися з ними до податкової інспекції.
За інвестиційним рахунком другого типу вирахування може бути отримане у брокерській або керувальній компанії. Закінчення періоду податкових відрахувань збігається з закінченням терміну рахунку.
Якщо персональний рахунок інвестора був закритий до мінімального допустимого терміну існування, громадянин зобов’язується відшкодувати всю суму податкових відрахувань, яка була отримана протягом часу користування послугою.
Варто зауважити, що для відкриття індивідуального рахунку немає необхідності йти безпосередньо в офіс банку чи офіс іншої фінансової установи. Всі ліцензовані компанії мають електронні ресурси, на яких можна знайти і заповнити відповідну форму. Після заповнення анкети, протягом дня клієнту зателефонує представник брокерської компанії або банку і розповість з якими документами і куди саме слід звернутися для безпосереднього відкриття рахунку.
Щоб відкрити для себе інвестиційний рахунок, потрібно мати в наявності відповідні документи. Необхідно підготувати внутрішній паспорт і флеш карту. Остання потрібна для того, щоб клієнт поставив електронно-цифровий підпис. Необхідна буде і довідка про те, що громадянин отримує офіційну заробітну плату і є платником податків. Процедура відкриття балансу зазвичай займає близько півгодини.
Нюанси
Необхідно пам’ятати про те, що на протязі дії рахунку його тип не може бути змінений виключно за запитом клієнта. Якщо є бажання трансформувати рахунок, необхідно буде закрити існуючий рахунок і повернути суму відрахувань до бюджету держави. Після цього можна відкривати новий рахунок необхідного типу.
Першим днем дії інвестиційного рахунку вважається дата укладення відповідного договору, а не дата перших грошових надходжень. Договір необхідно укласти якомога раніше, адже рівно через три роки після його підписання з’являється можливість отримання переваг податкової пільги.
Податкові відрахування будуть надаватися власнику рахунку не раніше ніж до настання останнього дня податкового періоду.
Особливу увагу потрібно приділити рівню фінансового ризику, який може існувати при відкритті і подальшому використання інвестиційного рахунку. Ризик операції буде прямо залежати від обраних фінансових інструментів фондового ринку та їх параметрів. На фондовому ринку можна вибрати будь-який вид інструментів, адже законодавство не обмежує вибір громадянина в цій сфері. Надається можливість придбання акцій і облігацій підприємств, єврооблігацій, валютних контрактів та інших паперів, що перебувають в обігу на фондовому ринку країни.
Якщо клієнт має інвестиційний рахунок в брокерській конторі, але бажає перейти до іншого посередника, то йому надається така можливість. Вся інформація про клієнта і його рахунок буде надіслана в контору, в якій клієнт хотів би обслуговуватися в подальшому.
Відкриття індивідуального інвестиційного рахунку не обмежує можливості клієнта, що стосується відкриття інших видів брокерських рахунків.
Якщо власник інвестиційного рахунку вмирає, всі права користування рахунком переходять до його спадкоємців. В даному випадку фінансовий посередник, без згоди другої сторони, не зможе розірвати договір.
